Rapport de stage dans un fiduciaire

Rapport de stage dans un fiduciaire, tutoriel & guide de travaux pratiques en pdf.

CLASSEMENT

C’EST-A-DIRE L’ARRANGEMENT DES PIECES :
* DANS UN 1ER NIVEAU : SELON LA DATE DE PAIEMENT POUR FACILITER L’ENREGISTREMENT DES PIECES DANS LES JOURNAUX AUXILIAIRES.
* DANS UN 2EME NIVEAU : SELON LA NATURE DES PIECES, D’UNE PART LES PIECES DE LA BANQUE ET D’AUTRE PART LES PIECES DE LA CAISSE.

SAISIE

APRES LA FINITION DE LA COMPTABILITE MANUELLE, ON PASSE A LA SAISIE QUI EST CONSIDEREE COMME UN SORT DES SYSTEMES ACTUELS ET QUI PERMET DE GAGNER LE TEMPS ET DE FACILITER L’ELECTION DES TRAVAUX.
APRES LE DEMARRAGE ET L’INSERTION DU NUMERO DE LA STE DE SUIVE ON PASSE A :
LA CREATION DU NOM DE LA STE.
LA CREATION DES COMPTES.
L’ETABLISSEMENT DU BILAN D’OUVERTURE.
LA PRESENTATION DES COMPTES PRINCIPAUX (BQ/CS/AT/VT).

– L’IMPRESSION DES BALANCES DE FIN DE PERIODE.

LES JOURNAUX AUXILIAIRES

APRES LE CLASSEMENT ON PASSE DES ECRITURES COMPTABLES, CE DERNIER EST SOUS FORME D’UN JOURNAL, ET CHAQUE JOURNAL EST SUBDIVISE EN 4 JOURNAUX AUXILIAIRES :

Description des journaux auxiliaires

JOURNAL AUXILIAIRE « ACHAT » : IL REGROUPE LES FACTURES D’ACHATS ET LES AVOIRS SUR ACHATS, AINSI QUE LES CHARGES AUTRES SUR ACHATS IL EST CREDITE SOUVENT DU COMPTE FOURNISSEUR.
JOURNAL AUXILIAIRE « VENTE » : IL REGROUPE LES FACTURES DE VENTES ET LES AVOIRS SUR VENTES, AINSI QUE LES PRODUITS ACCESSOIRES ACCOMPAGNANT LES VENTES PAR CONTRE LE JOURNAL ACHAT CELUI EST DEBITE DU COMPTE CLIENT.
JOURNAL AUXILIAIRE « BANQUE » : LES COMPTES BANQUES SERVENT A ENREGISTRER LES EVENEMENTS COMPTABLES QUI CONCERNE LA BANQUE IL COMMENCE PAR 514, IL Y EN A DONC AUTANT QUE DE BANQUES UTILISES. LE JOURNAL BANQUE PERMET D’ENREGISTRER TOUTES LES ECRITURES QUI MOUVEMENTENT UN COMPTE DE BANQUE. ET IL SERT AUSSI A FAIRE UN RAPPROCHEMENT BANCAIRE.
JOURNAL AUXILIAIRE « CAISSES » : IL EST MOUVEMENTE DES RECETTES ENCAISSER ET DES DEPENSES DECAISSER.
JOURNAL AUXILIAIRE « PAIE » : COMME SON NOM L’INDIQUE CE JOURNAL CONCERNE LE PERSONNEL ET SES CHARGES RELATIVES AUX SALAIRES (CNSS, IR, ASSURANCES…)
JOURNAL AUXILIAIRE « O D » : C’EST LE JOURNAL DES OPERATIONS QUI N’ONT PAS LEUR PROPRE JOURNAL.