Les modalités de maitrise des risques bancaires

Les accords de Bâle

Les Accords de Bâle sont des accords de réglementation bancaire signés dans la ville de Bâle (Suisse), et élaborés par le Comité de Bâle. Ils visent à garantir un niveau minimum de capitaux propres, afin d’assurer la solidité financière des banques. • Bâle I est signé en 1988. • Bâle II, qui renforce les premiers accords, est mis en place entre 2004 et 2008. • Les accords de Bâle III ont été publiés fin 2010 et leur mise en place est prévue entre 2012 et 2019. 1 Basel comite on banking supervision-« Mesure et contrôle des grands risques de crédit »-janvier 1991-page n° : 07,08. Les modalités de maitrise des risques bancaires 

Schéma n° :13 Les accords de Bâle. Source : John Hull, Christophe Godlewski, Maxime Merli – « Gestion des risques et institutions financières »- Edition Pearson Education-2ème éditionFrance- page n° :243. 1.1Les accords de Bâle I – le ratio de Cooke En 1988, le comité de Bâle propose le ratio de Cooke, un ratio international de solvabilité qui doit permettre : Une meilleure adéquation des fonds propres par rapport aux risques. De renforcer la solidité et la stabilité du système bancaire. D’atténuer les inégalités concurrentielles entre les banques. Le ratio de Cooke correspond au rapport entre le montant des fonds propres et celui des encours (pondérés) EPC de crédit. Les limites : Inadaptation des pondérations; Bale 1 1988 Bale 2 2004 Bale 03 2010 Ratio Cooke Pilier 01 Exigences en fonds propres Pilier 02 Contrôle interne Exigences additionnelles en fonds propres Pilier 03 Transparence Discipline de marché Risque de crédit Risque de marché Risque opérationnel 1 couverture des risques 5 limitation de la pro cyclicité 4 Encadrement de la liquidité 3. Diminution du levier 2 renforcement de solvabilité Assurer une meilleure capture de tous les risques Renforcer la qualité et la quantité des fonds propres

Compléter le ratio de solvabilité

Court terme (LCR) Long terme (NSFR) Créer des coussins de capital Chapitre 02 : La gestion des risques bancaires 75 Non prise en compte de l’évolution de la qualité de la signature des contreparties; et  Mauvaise prise en compte des risques souverains. Le remaniement s’articule autour de trois axes : Affinement du traitement des risques de crédit; Mise en place d’un dispositif de surveillance; et Meilleure transparence dans la politique de communication des banques. Ce ratio est au cœur des accords dits « Bâle 1 » et constitue un élément fondateur de la régulation bancaire : chaque risque doit comprendre un certain montant de fonds propres pour assurer la sécurité globale du marché et minimiser les risques de nature systémique en évitant « l’effet domino ». Ratio Cooke = Fonds propres/ Risques > 8 %

En 1995, le scandale de la Barings conduit le Comité de Bâle à revoir et approfondir ses règles : star de la banque Barings, Nick Leeson, à peine 25 ans à l’époque, réalise au début des années 1990 des profits colossaux sur son « desk » de Singapour : spécialisé dans le trading des produits dérivés, ses gains représentent en 1993 près de 10 % des bénéfices de la banque. Jusqu’à ce que, confronté à des difficultés, il ne se mette à dissimuler ses pertes dans un compte d’erreurs, le désormais célèbre compte 88 888.

Ignorées par le contrôle totalement défaillant de la banque, les pertes s’accumulent jusqu’à représenter près de la moitié du capital de la Barings. Le ratio Cooke est fondé sur une méthodologie simple, il exige un niveau minimum des fonds propres pour couvrir les risques de crédit et par la suite il a été complété par l’introduction du risque de marché dans le calcul des exigences en fonds propres. Au second semestre 1998, le Comité a décidé de restructurer les accords de Bâle I en raison des développements technologiques et de l’apparition de nouveaux instruments ce qui a donné la naissance a un accord dénommé Bâle II qui vise à combler les lacunes de Bâle I, et à adapter les directives au nouveau contexte.