Gestion général de trésorerie

I_ L’INTÉRÊT D’UNE GESTION DE TRÉSORERIE
1_ Une trésorerie excédentaire ne reflète pas toujours une bonne gestion financière de la collectivité
2_ Réduire les frais financiers en optimisant le recours à l’emprunt
3_ Optimiser les relations avec les fournisseurs par la maîtrise des délais de règlement
II_ LA MÉTHODE POUR GÉRER LA TRÉSORERIE
1_ Bâtir un plan de trésorerie
2_ Les démarches nécessaires pour atteindre une gestion rationnelle de la trésorerie
III_ LES OUTILS DE GESTION DE TRÉSORERIE
1) Le recours tardif aux emprunts et la gestion de dette
2) La ligne de crédit de trésorerie
VI_ LE CADRE JURIDIQUE DES CRÉDITS DE TRÉSORERIE
1) La décision de souscrire une ligne de crédit de trésorerie est du ressort de l’assemblée délibérante de la commune
2) Durée de la convention et mise en concurrence des établissements de crédit
3) Tirages et remboursements des fonds
V_ PRINCIPES COMPTABLES ET BUDGÉTAIRES DES CRÉDITS DE TRÉSORERIE
1) Inscription des flux en compte de classe 5
2) Imputation des frais financiers et de commission dans le budget de la commune
3) Ligne de trésorerie et clôture budgétaire..

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Gestion général de trésorerie (197,67 KO) (Cours PDF)