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Le 01-10-N, MM. MESSONIER et HAUMONT créent la SARL TECHNOMEUBLES dont l’objet social est la fabrication de meubles design destinés à la distribution spécialisée (ALINEA, FLY, IKEA,….). Ils apportent des machines estimées à 10 000 € et une somme de 15 000 € déposée sur un compte bancaire professionnel.
02-10 : Achat au fabricant TECHNOBOIS d’une machine à découper le bois : 5 000 €. Facture n° 178. Paiement dans 15 jours.
03-10 : Loyer mensuel de l’entrepôt de stockage : 1 000 €. Quittance n° 537. Paiement comptant par chèque bancaire n° 000941.
04-10 : Achat de différentes découpes de bois : 2 000 €. Facture n° 245. Paiement dans 20 jours.
05-10 : Achat d’un ensemble micro-ordinateur imprimante : 1 500 €, et de la suite logicielle Microsoft Office XP : 500 €. Facture n° 545. Paiement comptant par chèque bancaire n° 000942.
05-10 : Achat de divers consommables informatiques (disquettes, cédéroms, papier…) : 400 €. Facture n° 147. Paiement comptant par chèque n° 000943.
06-10 : Retrait de la banque pour alimenter la caisse : 300 €. Bordereau n° RE00014.
07-10 : Achat de divers éléments de visserie : 800 €. Facture n° 234. Paiement dans 10 jours.
08-10 : Emprunt de 10 000 € à la banque mis à disposition le jour même. Contrat d’emprunt n° PR04782.
09-10 : Vente de différents meubles au client FLY : 7 000 € . Facture n° V10-001. Règlement reçu au comptant par chèque.
10-10 : Note d’honoraire n° 834 de Maître DARMONT (notaire) pour la rédaction des statuts de la société :
320 €. Paiement comptant par chèque n° 000944.
11-10 : Vente de différents meubles au client ALINEA : 6 000 €. Facture n° V10-002.
Le client a réglé 1/3 au comptant par chèque et réglera les 2/3 restant dans 10 jours.
12-10 : Achat d’un véhicule utilitaire PEUGEOT Partner : 20 000 €. Carte grise : 200 €. Facture n° 2391. Paiement comptant par chèque n° 000945.
13-10 : Plein de diesel du véhicule : 50 €. Facture n° 5698. Paiement comptant en espèces (Pièce de caisse n° 1).
14-10 :Achat d’un billet d’avion auprès d’AIR FRANCE pour se rendre à Bruxelles au 20ème salon international du meuble design : 275 €. Facture n° AF2147. Paiement comptant par chèque n°
000946.
15-10 : Insertion d’une annonce publicitaire dans la presse professionnelle : 200 €. Facture n° 00145. Paiement comptant par chèque n° 000947.
16-10 : Achat de timbres postes : 45 €. Reçu postal n° 2147. Paiement comptant en espèces. Pièce de caisse n° 2.
17-10 : Paiement de la facture n°178 du 02-10 par ordre de virement bancaire n° 1.
18-10 :Forfait mensuel d’abonnement à Internet WANADOO ADSL PRO : 45 €.
Facture n° 3211. Paiement par prélèvement automatique sur le compte bancaire.
19-10 : Réception de la facture EDF n° 10-24587 : 400 €. Paiement comptant par chèque n° 000948.
20-10 : Découverte d’un faux billet de 10 € dans la caisse. Pièce de caisse n° 3.
21-10 : Réception du solde de règlement (par chèque) de la facture de vente n° V10-002 du 11/10.
22-10 : Prime semestrielle d’assurance du véhicule : 900 €. Quittance n° 321. Paiement comptant par chèque n° 000949.
24-10 : Paiement de la facture n° 245 du 04-10 par ordre de virement bancaire n° 2.
25-10 : Vidange du véhicule utilitaire : 50 €. Facture n° 765. Paiement comptant par chèque n° 000950.
TRAVAIL À FAIRE
Enregistrer les opérations du mois d’octobre N dans le journal de l’entreprise TECHNOMEUBLES
La correction exercices comptabilité (voir page 2 en bas)
