Exercice comptabilité générale corrigé présenter le bilan et la balance d’une entreprise, tutoriel & guide de travaux pratiques en pdf.
Il est nécessaire d’avoir étudié la série 1 pour pouvoir traiter cet exercice
Le 1er novembre N, M AMALRIC crée une boulangerie industrielle. Sa clientèle est composée de supermarchés. Il apporte un local estimé à 100 000 € ; du matériel industriel estimé à 40 000 € et une somme de 10 000 € déposée en banque sur un compte professionnel.
Il effectue ensuite les opérations ci après :
02/11 : Achat d’un véhicule utilitaire RENAULT KANGOO à la concession SUDAUTOS : 14 000 €.
Carte grise en sus : 150 €. Facture n° 01457. Chèque n° 000514.
03/11 : Note d’honoraires n° 765 de Maître DUBOIS relative au frais de création de l’entreprise :
300 €. Chèque n° 000515.
06/11: Souscription d’un emprunt de 10 000 € à la banque mis à disposition le jour même.Contrat d’emprunt n°1
07/11 : Achat d’un micro-ordinateur à MICROMONSTER : 1 000 €. Facture n° 874. Paiement dans 10 jours.
08/11 : Retrait de 800 € de la banque pour alimenter la caisse. Bordereau de retrait d’espèces n° 147. Pièce de caisse n° 1.
09/11 : Achat de divers ingrédients (farine, levure……) au grossiste Minoteries du Sud : 1 800 €.
Facture n° 327. Paiement dans 10 jours.
10/11 : Pourboire donné à un livreur : 5 € en espèces. Pièce de caisse n° 2.
14/11 : Vente de divers pains au supermarché SODIPLAGES : 3 000 € payés comptant par chèque. Facture n° V11-001.
15/11 : Vente de divers pains au supermarché SODIMONT : 1 500 € : dont 1/2 réglés au comptant par chèque et 1/2 payables dans 8 jours. Facture n° V11-002.
17/11 : Paiement de la facture n° 874 du 07/11 par chèque n° 000516.
19/11 : Paiement de la facture n° 327 du 09/11 chèque n° 000517.
23/11 : Reçu chèque de règlement du client SODIMONT relatif à la facture n° V11-002 du 15/11.
24/11 : Reçu facture EDF n° 127 payable dans 15 jours : 1 000 €.
25/11 : Plein d’essence du véhicule utilitaire : 80 €. Facture n° 471 par chèque n° 000518.
26/11 : Achat de timbres poste : 300 € en espèces. Pièce de caisse n° 3.
27/11 : Réception et règlement de la prime d’assurance incendie annuelle : 400 € par chèque n° 000519. Quittance n° 2142.
28/11 : Découverte d’un billet de 20 € en trop dans la caisse. Pièce de caisse n° 4.
29/11 : Vente de divers pains au supermarché SODIPALAVAS : 1 000 € payables dans 15 jours.
Facture n° V11-003.
30/11 : Achat de fournitures de bureau : 120 €. Facture n° 342. Paiement dans 30 jours.
La correction exercice comptabilité (voir page 2 en bas)
