La société BUDGET possède les chiffres de ses charges de fonctionnement pour les années 2016 et 2017. Elle souhaite établir à l’aide de ces chiffres une prévision des dépenses pour l’année 2018. Les chiffres sont les suivants :
Année 2016 :
Achats de marchandises 940 605, autres achats 55 720.
Carburants 22 400, entretien & réparations 37 120, honoraires diverses 45 000, téléphone 28 950, électricité 31 800
Publicité 46 650, transports 7 850, impôts et taxes 8 650, salaires du personnel 540 700, charges de personnel 237 500
Année 2017 :
Total des achats : 1039 300 (dont 15/16ème de marchandises, le reste pour les autres achats)
Carburants + 1 320 par rapport à 2016
Entretien réparation : + 3% par rapport à 2016
Honoraires divers + 1/5ème par rapport à 2016
Téléphone : – 170 par rapport à 2016
Electricité : 2/60ème de plus qu’en 2016
Publicité : +7% par rapport à 2016
Transport : +5% par rapport à 2016
Impôts et taxes : + 630 euros par rapport à 2016
Salaires du personnel : -1,5% par rapport à 2016
Charges de personnel : 44,2 % du montant des salaires
Année 2018 (prévisions)
Achats de marchandises 1/10ème de plus qu’en 2017
Autres achats : idem 2017
Carburants : chiffre de 2016 + 1/20ème
Entretien réparation : – 1% par rapport à 2017
Honoraires : changement d’expert comptable, 3000 € de moins qu’en 2017
Tléphone : retour au chiffre de 2016
Électricité : Même progression en euros que l’évolution entre 2016 et 2017
Publicité : le double de 2016
Impôts et taxes : même progression en pourcentage que l’évolution entre 2016 et 2017
Transport : + 443 € par rapport à 2016
Salaires du personnel : + 2,5 % par rapport à 2017
Charges de personnel : augmentation de 3% par rapport à 2017
Construire un tableau reprenant toutes ces sommes en construisant sur Excel les formules de calculs et les totaux nécessaires.. Mettre en forme en utilisant toutes les fonctions connues. Prévoir une colonne entre 2016 et 2017 ainsi qu’entre 2017 et 2018, faisant apparaître le calcul de la variation des montants sous la forme :
Exemple : chiffre de 2016 : 54 000 €, chiffre de 2017 : 81 000 € : évolution : 1,5
arrondir ces chiffres à 2 décimales sauf la colonne 2018 à arrondir à l’euro.
La correction des exercices (voir page 2 en bas)
